Kartuzy, dnia 21.12.2006 r.
O. 0114-55/2/06

							Pani												mgr Marzena Krefta										Dyrektor
Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Kartuzach 

Inspektor ds. kontroli przeprowadził w dniach 27-29.11.2006 r., na podstawie art. 187 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 r. Nr 249 poz. 2104, z późn. zm.), kontrolę w zakresie ponad 5% wydatków w kierowanej przez Panią jednostce w bieżącym roku. Wyniki kontroli zostały ujęte w protokole podpisanym przez obie strony w dniu 13.12.2006 r., którego jeden egzemplarz pozostawiono Pani Dyrektor.
Z dokonanych ustaleń wynika, że w kierowanej przez Panią jednostce, w zakresie objętym kontrolą, stwierdzono nieprawidłowości w realizacji wydatków, w związku z powyższym zaleca się:
- wprowadzać na bieżąco do ksiąg rachunkowych zapisy związane z zaangażowaniem wydatków 
(art. 20 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm)),
- wykazywać w sprawozdaniach finansowych dane wynikające z ksiąg rachunkowych- jeden dowód księgowy (nr 160) nie został wykazany w sprawozdaniu RB 28S o wykonaniu planu wydatków budżetowych,
- terminowo regulować zobowiązania- 9 dowodów księgowych zapłacono po terminie płatności (nr 39, 48, 64, 120, 278, 169, 205, 244 i 274),
- zaprzestać klasyfikować abonament za rozmowy telefoniczne w paragrafie klasyfikacji budżetowej dotyczącym zakupu usług dostępu do sieci internet- 2 dowody księgowe mylnie zadekretowane w części dotyczącej abonamentu telefonicznego (nr 230, 255),
- wystawiać polecenia wyjazdów służbowych przed faktyczną podróżą służbową- 3 dowody księgowe wystawione po odbyciu podróży służbowej (nr 99, 100, 101),
- zaktualizować procedury kontroli finansowej oraz politykę rachunkowości do aktualnych przepisów prawnych.
Proszę poinformować w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wniosku pokontrolnego o wykonaniu zaleceń. 

									Janina Kwiecień
									Starosta Kartuski

Do wiadomości:
Pani Jolanta Tersa- Dyrektor Wydziału Edukacji 
Starostwa Powiatowego w Kartuzach